Maple Bank
Die Maple Bank GmbH war ein deutsches Kreditinstitut mit Sitz in Frankfurt am Main und Tochtergesellschaften bzw. Niederlassungen in Kanada, USA, Großbritannien, Niederlande und auf den Kaiman-Inseln. Zuletzt wurden einschließlich aller Standorte 220 Mitarbeiter beschäftigt. Die Gesellschaft befindet sich seit 2016 im Insolvenzverfahren. Die Maple Bank hat die deutschen Steuerbehörden mit Aktiengeschäften um mehrere hundert Millionen Euro betrogen bzw. war an dem Betrug maßgeblich beteiligt. Mit sogenannten Cum-Ex-Transaktionen wurden Wertpapiere zwischen verschiedenen Besitzern hin- und geschoben, so dass der Staat die nur einmal gezahlte Kapitalertragsteuer mehrfach erstattet hatte.
| Maple Bank GmbH | |
|---|---|
 | |
| Staat |  Deutschland
|
| Sitz | Frankfurt am Main |
| Rechtsform | GmbH in Insolvenz |
| Gründung | 1994 |
| Website | www.maplebank.com |
| Geschäftsdaten 2014 | |
| Bilanzsumme | 3,75 Mrd. Euro[1] |
| Einlagen | 1,99 Mrd. Euro |
| Kundenkredite | 287 Mio. Euro |
| Mitarbeiter | 220[2] |
Die Maple Bank GmbH war ein deutsches Kreditinstitut mit Sitz in Frankfurt am Main und Tochtergesellschaften bzw. Niederlassungen in Kanada, USA, Großbritannien, Niederlande und auf den Kaiman-Inseln.[2] Zuletzt wurden einschließlich aller Standorte 220 Mitarbeiter beschäftigt.[2] Die Gesellschaft befindet sich seit 2016 im Insolvenzverfahren.
Die Maple Bank hat die deutschen Steuerbehörden mit Aktiengeschäften um mehrere hundert Millionen Euro betrogen bzw. war an dem Betrug maßgeblich beteiligt.[3] Mit sogenannten Cum-Ex-Transaktionen wurden Wertpapiere zwischen verschiedenen Besitzern hin- und geschoben, so dass der Staat die nur einmal gezahlte Kapitalertragsteuer mehrfach erstattet hatte[4].
Geschäftstätigkeit
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]Die Maple Bank war die wichtigste Tochtergesellschaft der kanadischen Muttergesellschaft, Maple Financial Group Inc., mit Sitz in Toronto, die sonst fast keine weiteren operativen Geschäfte betrieb. Deren Haupteigentümer waren mit knapp 25 % die Kanadische National Bank, zu etwa 28 % der Ontario Teachers’ Pension Plan und zu etwa 29 % die Investorenfamilie Chan aus Vancouver.[5] Gemessen an der Bilanzsumme und der Zahl der Mitarbeiter war die deutsche Maple Bank relativ klein. Ihre Geschäftsfelder waren Wertpapiereigenhandel, Wertpapierleihe, Kreditgeschäft und Treasury.[1] Darüber hinaus entwickelte sie nach eigenen Aussagen im Kundenauftrag strukturierte Aktien-/Derivate-Transaktionen.
Die Maple Bank war Mitglied des Bundesverbands deutscher Banken, Verbands der Auslandsbanken in Deutschland, Einlagensicherungsfonds des Bundesverbandes deutscher Banken und weiterer Bankenvereinigungen.[6]
Ermittlungen wegen Steuerverkürzung und Insolvenz
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]Im Rahmen von Ermittlungen der deutschen Steuerbehörde im Rahmen von Cum-Ex-Geschäften hat die Staatsanwaltschaft Frankfurt im September 2015 die Räume der Bank sowie die Wohnungen von einigen Mitarbeitern durchsucht.[4] Der Verdacht auf Steuerhinterziehung bestätigte sich. Die Schadenssumme für den Fiskus belief sich nach damaliger Schätzung auf ca. 450 Mio. Euro[7], nach späteren Schätzungen 388,5 Mio. Euro.[8] Das Eigenkapital der Bank betrug zum 30. September 2014 378 Mio. Euro.
Die BaFin erließ am 6. Februar 2016 wegen drohender bilanzieller Überschuldung ein Veräußerungs- und Zahlungsverbot und ein Moratorium. Seitdem ist die Bank für den Kundenverkehr geschlossen.[9][10] Am 11. Februar 2016 hat die BaFin den Entschädigungsfall für die Maple Bank festgestellt, da das Institut nicht mehr in der Lage war, sämtliche Kundeneinlagen zurückzuzahlen. Am selben Tag eröffnete das Amtsgericht Frankfurt das Insolvenzverfahren.[11] Zum Insolvenzverwalter wurde der Hamburger Rechtsanwalt Michael Frege aus der Kanzlei CMS Hasche Sigle bestellt. Die kanadische Maple Financial Group musste am 4. August 2016 ebenfalls Insolvenz anmelden.[12]
Die Bilanz für 2015 wurde erst 2020 durch den Insolvenzverwalter festgestellt.[13] Im November 2017 strich die Gesellschaft aus ihren Namen das Wort „Bank“ und nannte sich nur noch Maple GmbH.
Im August 2019 einigte sich der Insolvenzverwalter der Maple Bank mit der internationalen Anwaltskanzlei Freshfields Bruckhaus Deringer auf einen Schadensersatz von 50 Mio. Euro, den die Kanzlei aufgrund ihrer Cum-Ex-Rechtsberatung entrichten muss.[14] Mit den Eigentümern der kanadischen Muttergesellschaft kam ebenfalls ein Vergleich unbekannter Höhe zustande.[5] Gegen den für die Beratung bei Cum-Ex-Geschäften zuständigen Partner bei Freshfields hat das Landgericht Frankfurt am Main 2024 wegen Beihilfe zur Steuerhinterziehung auf eine Freiheitsstrafe von 3 Jahren und 6 Monaten erkannt. Das Urteil ist seit Anfang Juli 2025 rechtskräftig.[15]
Der frühere Chef der Bank, Wolfgang Schuck, sowie ein weiterer Ex-Geschäftsführer der Bank wurden im Dezember 2019 wegen der Cum-Ex-Geschäfte der Bank festgenommen. Die Generalstaatsanwaltschaft Frankfurt hatte Haftbefehle wegen Fluchtgefahr erwirkt.[16] Am 7. Oktober 2022 wurde Wolfgang Schuck vom Landgericht Frankfurt am Main wegen schwerer Steuerhinterziehung zu einer Freiheitsstrafe von vier Jahren und vier Monaten und zu einer Geldbuße von 96.000 Euro verurteilt. Damit muss erstmals ein früherer Bankchef in Deutschland wegen Cum-Ex-Geschäften ins Gefängnis.[17]
Insolvenzabwicklung
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]Im Jahr 2016 berichtet das Insolvenzgericht, dass 236 Gläubiger Forderungen in einer Größenordnung von insgesamt 3,3 Mrd. Euro angemeldet hatten. Es handelt sich um eine der größten Bankpleiten in Deutschland.[7] Mit 2,6 Mrd. Euro ist der Einlagensicherungsfonds des Bundesverbands deutscher Banken der größte Gläubiger. An zweiter Stelle steht das Finanzamt. Vor allem öffentliche Körperschaften hatten hohe Einlagen bei der Maple Bank, die nun von dem privat organisierten Einlagensicherungsfonds weitgehend erstattet wurden. So hatten u. a die Länder Nordrhein-Westfalen 62,5 Mio. Euro,[18] Mecklenburg-Vorpommern 59 Mio. Euro, Rheinland-Pfalz 55 Mio. Euro und Niedersachsen 50 Mio. Euro angemeldet. Auch deutsche Kommunen machten Geschäfte mit dem Geldinstitut. Die Stadt München hatte dort rund 35,6 Mio. Euro, die Stadt Bonn 7,7 Mio. Euro angelegt.[19]
Bei der Gläubigerversammlung am 29. August 2019 berichtet der Insolvenzverwalter, dass er die festgestellten Forderungen zu 70 % befriedigen kann.[14]
Siehe auch
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]Weblinks
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]- www.maplebank.com
- Maple Bank in der Unternehmensdatenbank der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
Einzelnachweise
[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]- ↑ a b Geschäftsbericht 2013/14. (PDF; 280 kB) In: Maple Bank. Abgerufen am 2. Januar 2023.
- ↑ a b c Anlage zum Jahresabschluss der Maple Bank GmbH zum 30. September 2014. (PDF; 183 kB) Angaben zu den Niederlassungen und Tochterunternehmen. In: Maple Bank. Abgerufen am 8. Februar 2016.
- ↑ Maple Bank in Frankfurt dicht - Ermittlungen dauern an. In: Süddeutsche Zeitung. 8. Februar 2016, abgerufen am 1. Januar 2023.
- ↑ a b Steuerzahler finanzierten Skandalbank. In: tagesschau.de. 7. Februar 2016, abgerufen am 22. April 2016.
- ↑ a b Jan Willmroth: Maple-Bank-Eigentümer zahlen ihren Anteil der Beute zurück. In: Süddeutsche Zeitung. 15. Januar 2020, abgerufen am 2. Januar 2023.
- ↑ Mitgliedschaften inklusive Filiale Toronto. In: Maple Bank. Archiviert vom am 8. Februar 2016; abgerufen am 8. Februar 2016.
- ↑ a b Michael Brächer, Volker Votsmeier: Kollaps der Maple Bank wird zum Milliarden-Desaster. In: Handelsblatt Online. Genios, 2. Juni 2016, archiviert vom (nicht mehr online verfügbar); abgerufen am 1. Januar 2023.
- ↑ Renè Bender, Sönke Iwersen, Volker Votsmeier: Früherer Staranwalt von Freshfields steht ab September vor Gericht. In: Handelsblatt Online. 25. Mai 2023, abgerufen am 25. Mai 2023.
- ↑ Klaus Ott: Keine Gnade bei dubiosen Aktiendeals: Maple Bank muss schließen. In: Süddeutsche Zeitung. 7. Februar 2016, abgerufen am 2. Januar 2023.
- ↑ Fragen und Antworten zur Maple Bank GmbH. In: Bafin. 16. Februar 2016, abgerufen am 2. Januar 2023.
- ↑ BaFin stellt Entschädigungsfall für Maple Bank GmbH fest. In: Bafin. 12. Februar 2016, abgerufen am 2. Januar 2023.
- ↑ Bankruptcy - Maple Financial Group Inc. Deloitte Restructuring Inc., Toronto, abgerufen am 2. Januar 2023 (englisch).
- ↑ Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2014 bis zum 30. September 2015 vom 20. Februar 2020, abgerufen am 8. November 2022.
- ↑ a b René Bender, Sönke Iwersen, Volker Votsmeier: Cum-Ex-Skandal – Fast zwei Milliarden Euro gehen an die Gläubiger der Maple Bank. In: Handelsblatt Online. 29. August 2019, archiviert vom am 23. April 2021; abgerufen am 8. Dezember 2019.
- ↑ Haftstrafe für Ex-Freshfields-Anwalt wegen Cum-Ex-Deals bestätigt. In: Legal Tribune Online. 16. September 2025, abgerufen am 17. September 2025.
- ↑ FAZ, 13. Dezember 2019
- ↑ hessenschau de: Lange Haftstrafen für frühere Maple-Banker im Cum-Ex-Skandal. 7. November 2022, abgerufen am 8. November 2022.
- ↑ NRW ist Opfer der Maple-Bank-Pleite. In: RP. 19. Februar 2016, abgerufen am 1. Januar 2023.
- ↑ Michael Brächer: Wenn Banken den Staat retten. In: Handelsblatt Online. Genios, 22. April 2016, archiviert vom (nicht mehr online verfügbar); abgerufen am 1. Januar 2023.
Koordinaten: 50° 6′ 55,1″ N, 8° 39′ 46,8″ O